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Reine USt-Buchungen auf die Konten 2500 oder 3500 sind manchmal zu Korrekturzwecken und in Sonderfällen notwendig. Diese Buchungen sind mit einer individuellen Buchung zu buchen.
Beispiel 1:
Klient zahlt die Umsatzsteuer, Versicherung die Kosten ohne USt.:
Klientenzahlung: Buchung 2800 | 3500, EUR 200,00, USt = 20%
Versicherung: Buchung 2800 | 4000, EUR 1.000,00, USt = 0%
Klient zahlt die Umsatzsteuer, Versicherung die Kosten ohne USt.:
Klientenzahlung: Buchung 2800 | 3500, EUR 200,00, USt = 20%
Versicherung: Buchung 2800 | 4000, EUR 1.000,00, USt = 0%
Beispiel 2:
Für einen Centausgleich soll von einem Aufwandskonto auf das USt-Konto ein Betrag von 5 Cent ausgebucht werden. Wenn ein Aufwandskonto oder Ertragskonto im Spiel ist, dann ist ein direktes Umbuchen von diesem Konto auf 2500 oder 3500 nicht möglich. Es darf also keine Buchung 7xxx | 2500 oder 7xxx | 3500 gemacht werden. In diesem Fall muss über ein Zwischenkonto gebucht werden. Das Zwischenkonto kann zB 2899 (Schwebende Geldbewegungen) sein.
Für einen Centausgleich soll von einem Aufwandskonto auf das USt-Konto ein Betrag von 5 Cent ausgebucht werden. Wenn ein Aufwandskonto oder Ertragskonto im Spiel ist, dann ist ein direktes Umbuchen von diesem Konto auf 2500 oder 3500 nicht möglich. Es darf also keine Buchung 7xxx | 2500 oder 7xxx | 3500 gemacht werden. In diesem Fall muss über ein Zwischenkonto gebucht werden. Das Zwischenkonto kann zB 2899 (Schwebende Geldbewegungen) sein.
Die Buchung erfolgt so:
- 2899 | 3500, Centausgleich, EUR 0,05, USt = 20% -> Steuersatz bei Buchung hinterlegt (damit die UVA korrekt erstellt werden kann)
- 7xxx | 2899, Centausgleich, EUR 0,05, USt = 0% -> kein Steuersatz, weil sonst eine zusätzlich Steuerbuchung erfolgen würde
Wichtig: Bei der ersten Buchung muss der USt-Satz von 20% eingegeben werden, damit die USt in der UVA unter 20% aufgenommen wird. Bei der zweiten Buchung darf kein USt-Satz hinterlegt werden.