13.9.4.1 USt-Verprobung für EA-Rechner
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Bei einem EA-Rechner erfolgt die USt-Verprobung mit dem Vergleich: USt laut Jahres-USt-Erklärung = USt laut Erlösbuchungen
ADVOKAT bietet folgende Ausdrucke zur USt-Verprobung an:
Menüpunkt Auswertungen / Periodenbericht, "Periodenbericht Umsätze je Konto und USt"
BU2010 Umsatzauswertung 1/1
Konto | Brutto | Netto | USt-Betrag | USt | |
|---|---|---|---|---|---|
Einnahmen |
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4000 | Umsatzerlöse 0 % | 100,00 | 100,00 |
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| 100,00 | 100,00 |
| 0 |
4020 | Umsatzerlöse 20 % | 714,00 | 595,00 | 119,00 |
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| 714,00 | 595,00 | 119,00 | 20 |
Summe Einnahmen | 814,00 | 695,00 | 119,00 |
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Menüpunkt Auswertungen / Umsatzsteuer, "Umsatzsteuer - Buchungen"
BU2010 Umsatzsteuer / Buchungen 1/1
Konto | Datum | Bel | Nr | GKont | Buchungstext | Art | Betrag | Ust |
Erlös USt-frei (zur Information) | ||||||||
4000 | 01.04.2018 | 1 | 9 | 2800 | Honorarzlg Salzberger | H | 30,00 | 0 |
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| Summe | 30,00 |
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Erlös 20% | ||||||||
3500 | 01.04.2018 | 1 | 9 | 2800 | Honorarzlg Salzberger | H | 10,00 | 20 |
3500 | 01.04.2018 | 1 | 9 | 2800 | Honorarzlg Salzberger | H | 20,00 | 20 |
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| Summe | 30,00 |
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Vorsteuer | ||||||||
2500 | 02.04.2018 | 2 | 10 | 2800 | Büromaterial | S | 20,00 | 20 |
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| Summe | 20,00 |
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Einfuhrumsatzsteuer (Kz083) | ||||||||
2520 | 03.04.2018 | 3 | 12 | 2800 | Büromaterial | S | 40,00 | 0 |
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| Summe | 40,00 |
| |
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| 30,00 |
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Menüpunkt Auswertungen / Periodenbericht, "Periodenbericht vereinnahmte Entgelte pro Akt "
BU2010 Periodenbericht vereinnahmte Entgelte pro Akt 1/1
Akt | Datum | Konto | GKonto | Buchungstext | Brutto | Netto | USt | % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Akt1 | 01.02.11 | 4000 | 2810 | Eingang Schuldner | 100,00 | 100,00 |
| 0 |
Akt1 | 01.02.11 | 4020 | 2810 | Eingang Schuldner | 600,00 | 500,00 | 100,00 | 20 |
Akt1 | 03.02.11 | 4020 | 2810 | Rückübw Honeingang | -60,00 | -50,00 | -10,00 | 20 |
Akt1 |
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| 640,00 | 550,00 | 90,00 |
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Akt2 | 02.02.11 | 4020 | 9100 | Umbu FG > Erlös 20% | 240,00 | 200,00 | 40,00 | 20 |
Akt3 | 04.02.11 | 4020 | 9100 | Rückerstattung Erlös | -66,00 | -55,00 | -11,00 | 20 |
Summe 0 % | 100,00 | 100,00 |
| 0 | ||||
Summe 20 % | 714,00 | 595,00 | 119,00 | 20 | ||||
Gesamtsumme | 814,00 | 695,00 | 119,00 |
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Diese Ausdrucke sind für einen EA-Rechner bestens geeignet. Man kann die Ursache einer Differenz durch zeitlich eingeschränkte Ausdrucke (filtern auf Jahr, Halbjahr, Monat, etc.) gut finden.
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