13.4.2 Saldovortrag (ab Version 6.13f)

Mit der ADVOKAT Version 6.13f (Mai 2020) wurde eine neue Variante für den Saldovortrag freigeschalten.

Die neue Variante verbessert den Saldovortrag in folgenden Punkten:

1. Der Saldovortrag wurde getrennt von der Funktion Buchungen aus der Vorjahresbuchhaltung übernehmen und kann jetzt beliebig oft wiederholt werden.

2. Der Saldovortrag bei Sammelbuchungen mit unterschiedlichem Akt oder Kostenstelle innerhalb einer Sammelbuchung wurde verbessert.

3. Wenn Saldovorträge "pro Akt und pro Kostenstelle" gemacht werden, dann kann das jetzt für Buchungen auf Kundenforderungen und auf Fremdgeldverbindlichkeiten unterschiedlich eingestellt werden.

4. Standardmäßig erfolgt der Saldovortrag immer getrennt pro USt-Satz. Allerdings gibt es bei Saldovortragsbuchungen für Kundenforderungen und Lieferantenverbindlichkeiten eine Ausnahme:

   • Bei der Einstellung Umsatzsteuer = "Sollbesteuerung" erfolgt bei Buchungen mit Kat = 20 (Forderungen) nur eine Saldovortragsbuchung und nicht eine pro USt-Satz.

   • Bei der Einstellung Vorsteuer = "Sollbesteuerung" erfolgt bei Buchungen mit Kat = 33 (Verbindlichkeiten) nur eine Saldovortragsbuchung und nicht eine pro USt-Satz.

5. Saldovorträge für Kundenforderungen sind Einzelbuchungen und nicht mehr Sammelbuchungen.

Beispiel für Einzelbuchungen

Es gibt eine Sammelbuchung mit bestehend aus 120,00 (inkl. 20% USt) und 80 (0% USt)

Hauptbuchung rot markiert

Saldovortrag Alt

Es entsteht eine Sammelbuchung mit 4 Unterbuchungen (alle Buchungen haben dieselbe Buchungsnummer und unterschiedliche Unternummern):

1. Hauptbuchung 200

2. Gegenbuchung 1 für 120 (20% USt)

3. Gegenbuchung 2 für 80 (0% USt)

4. Buchung für 3515 USt-Wartekonto für die USt

5. Gegenbuchung dazu

Saldovortrag Neu mit Einzelbuchungen (Istversteuerung)

Es entstehen 3 getrennte Buchungen mit drei Buchungsnummern

1. Hauptbuchung 120 (20% USt)

2. Gegenbuchung dazu

3. Hauptbuchung 80 (0% USt)

4. Gegenbuchung dazu

5. Buchung für 3515 USt-Wartekonto für die USt

4. Gegenbuchung dazu

Saldovortrag Neu (Sollversteuerung)

Es entsteht eine Buchung für die USt-pflichtigen und USt-freien Beträge in Summe.

Es gibt bei Sollversteuerung keine buchung auf das USt-Wartekonto 3515.

Die neue Variante muss verwendet werden, wenn Folgendes zutrifft:

• Sie verbuchen Kundenforderungen (Bilanzierer) UND

• Sie machen Saldovorträge gegliedert nach Akt und/oder Kostenstellen

Die Jahresübernahme erfolgt mit dem Menüpunkt Buchhaltung / Jahresabschluss.
Dieser Menüpunkt hat folgendes Untermenü:

1. Saldovortrag

2. Buchungen aus Vorjahr übernehmen

Saldovortrag eröffnet eine neue Buchhaltung und übernimmt die Saldovorträge als Anfangssalden in die neue Buchhaltung. Dieser Vorgang kann beliebig oft wiederholt werden. Die Vorjahresbuchhaltung wird dadurch in keiner Weise geändert. Wenn etwas nicht passt, löscht man die neue Buchhaltung, die nur Saldovortragsbuchungen enthält und wiederholt den Vorgang.

Buchungen aus Vorjahr übernehmen verschiebt Buchungen ab einem bestimmten Datum aus der Vorjahresbuchhaltung in die neue Buchhaltung. Dies ist erforderlich, wenn man über das Buchungsjahr hinaus gebucht hat. Diesen Vorgang kann man nur einmal machen. Wenn Buchungen versehentlich von einer Buchhaltung in eine andere verschoben wurden, kann das nur der ADVOKAT Support rückgängig machen. Details siehe Buchungen aus Vorjahr übernehmen.

Es erscheint das folgendes Fenster:

Abb. 403:Fenster "Saldovorträge"

Eröffnungstag
Der Eröffnungstag ist das Datum der Saldovortragsbuchungen. Im Regelfall (außer abweichendes Wirtschaftsjahr) ist das der 1.1. des aktuellen Jahres. Die Salden werden zum Tag vor dem Eröffnungstag berechnet. Die richtige Eingabe des Eröffnungstages ist sehr wichtig.

Automatische Saldovorträge für folgende Kontenkategorien
Saldovorträge erfolgen für Konten der ausgewählten Kategorien. Es gibt folgende Kategorien:

ADVOKAT schlägt in einer neuen Buchhaltung folgende Kontenkategorien (idR passend für einen EA-Rechner) für einen Saldovortrag vor:

• Kassakonten

• Girokonten

• Anderkonten

• Fremdgeldverbindlichkeiten

Ein Bilanzierer macht Saldovorträge idR für folgende Kontenkategorien:

• Anlagen

• Vorräte

• Kassakonten

• Girokonten

• Anderkonten

• Fremdgeldverbindlichkeiten

• Kundenforderungen

• Lieferverbindlichkeiten

• Sonstige Verbindlichkeiten

• sonstige Forderungen

• sonstige Kapitalkonten

Bei einem neuerlichen Saldenvortrag schlägt ADVOKAT die zuletzt vorgenommenen Einstellungen vor.

Pro Konto
Wenn die Option pro Konto aktiviert ist, gibt es für alle Konten der gewählten Kategorie eine Saldovortragsbuchung pro Konto.

Beispiel:
Es gibt in einer Buchhaltung folgende Buchungen:

Bei der Option pro Konto entsteht folgender Saldovortrag:

Pro Akt
Wenn zusätzlich zur Option pro Konto auch die Option pro Akt aktiviert ist, gibt es eine Saldovortragsbuchung pro Konto und pro Akt.

Fortsetzung des Beispiels:
Bei der Option pro Konto und pro Akt entstehen folgende Saldovortragsbuchungen:

Die Option pro Akt ist nur bei den Kategorien Kundenforderungen und Fremdgeldverbindlichkeiten wählbar.

Die Option pro Akt ist erforderlich, wenn man folgende ADVOKAT Funktionen verwenden will:

• Abgleich zwischen Buchhaltung und Fremdgeldkonto mit der Fremdgeld-Differenzliste

• USt-Verprobung für Bilanzierer

Pro Ko1, Ko2
Fortsetzung des Beispiels:
Wenn zusätzlich zur Option pro Akt auch die Option pro Ko1/2 aktiviert ist, gibt es eine Saldovortragsbuchung pro Konto und pro Akt und pro Kostenstelle 1 und 2.

Bei der Option pro Konto, pro Akt und pro Ko1/2 entstehen folgende Saldovortragsbuchungen:

Die Option pro Ko1/2 ist nur bei den Kategorien Kundenforderungen und Fremdgeldverbindlichkeiten wählbar.

Nur wenige Anwender verwenden die Option pro Ko1/2. In diesem Fall entstehen wesentlich mehr Saldovortragsbuchungen. Wenn man Auswertungen für einzelne Kostenstellen macht, ist das allerdings notwendig.

Saldovortragsbuchungen für Konto 3515
Die Saldovortragsbuchungen für das Konto 3515 erfolgen so, wie das für die Kundenforderungen (Kategorie 20) eingestellt wird, also je nach Einstellung:

• pro Konto

• pro Konto und Akt

• pro Konto und Akt und Ko1/2

Ein Konto der Kategorie Kat 20, 33 nur anlegen, wenn es dazu Buchungen gibt
Standardmäßig werden die Kontenstämme für Kundenforderungen (Kategorie 20) und Lieferverbindlichkeiten (Kategorie 33) auch dann übernommen, wenn der Kontensaldo Null ist und es keine Buchung gibt. Manche Anwender wollen das nicht, weil sich immer mehr Kundenkonten ansammeln.

Wenn diese Option aktiviert wird, erfolgt keine Kontenanlage in der neuen Buchhaltung, wenn es auf diesem Konto keine Buchung gibt.

Weitere Informationen

1. Saldovortragsbuchungen sind Einzelbuchungen; auch die zugehörige USt-Buchung (3515) ist eine Einzelbuchung, sie wird nicht an die Buchung der Kundenforderung "angehängt".

2. Der Saldovortrag für Buchungen der Kategorie 20 und 33 erfolgt pro USt-Satz getrennt.

3. Wenn es Buchungen mit falscher Kat oder GKat gibt, werden diese vor dem Saldovortrag korrigiert.

4. Saldovortragsbuchungen werden speziell gekennzeichnet mit Buchungsart "EB = Eröffnungsbuchung".

5. Es gibt Fälle, wo der Saldo eines Kontos Null ist und dennoch gibt es Saldovortragsbuchungen.

OK
Nach OK fragt ADVOKAT nach dem Namen der neuen BH.

Dann wird der Saldovortrag durchgeführt, was je nach Umfang der Buchhaltung eine bis etliche Minuten dauert. Dann erscheint die Meldung:
Sie befinden sich jetzt in der Buchhaltung <neu>. Es wird ein Protokoll über die Saldovorträge erstellt.

Wenn der Vorgang abgebrochen wird oder fehlschlägt, erscheint die Meldung:
Der Vorgang wurde abgebrochen. Sie befinden sich jetzt in der Buchhaltung <alt>.

Nach der Übernahme wird in Excel der Ausdruck Protokoll Saldovortrag für die übernommenen Salden geöffnet.

Kontrollieren Sie bitte die Saldovorträge nach der Übernahme!