14.9.2 Liste Buchungen

Abb. 450: Fenster "Buchungen"

Buchungsnummer
Die laufend aufsteigende Buchungsnummer wird automatisch vergeben. Bei mehreren Konten wird die Nummer kontenübergreifend geführt und nicht pro Konto neu nummeriert.

Datum
Buchungsdatum, Pflichtfeld

BelegNr
Händisch eingegebene Belegnummer.

Betreff
Freier Buchungstext.

Einnahmen/Ausgaben
Es werden Bruttobeträge eingegeben. Die Buchhaltung wird standardmäßig als Bruttobuchhaltung geführt. Die Eingabe erfolgt entweder bei Einnahmen oder bei Ausgaben.

USt
Der USt-Satz muss nicht eingegeben werden. Die Eingabe ist aber zur Erstellung einer UVA erforderlich.

MVH Bemessung für Insolvenzverwalterhonorar
Hier wird gespeichert, ob eine Einnahme oder Ausgabe in die Bemessungsgrundlage für die Berechnung des Insolvenzverwalterhonorars (Regelentlohnung oder Sondermasse) gehört oder nicht.

Advokat bietet drei Möglichkeiten an:
MVH = Betrag gehört zur Regelentlohnung (Insolvenzverwalterhonorar)
SMF = Betrag gehört zu einer Sondermasse (Verwertung durch Freihandverkauf)
SMV = Betrag gehört zu einer Sondermasse (Verwertung durch Versteigerung)

Bei Eingabe von MVH oder SMF oder SMV wird der gesamte Buchungsbetrag in die entsprechende Bemessungsgrundlage gerechnet.

Bei allen Einnahmen wird MVH vorgeschlagen. ("...der bei der Verwertung erzielte Bruttoerlös..."). Wenn ein Betrag (zB bei der Fortführung eines Unternehmens) nicht für die Insolvenzverwalterentlohnung relevant ist, dann müssen Sie den Text "MVH" löschen.

Bei allen Ausgaben wird nichts vorgeschlagen, es kann aber MVH eingetragen werden. Dann wird dieser Betrag von der Bemessungsgrundlagen abgezogen (Prozesskosten, SV-Honorare).

Im Endeffekt ist es eine juristische Entscheidung, ob der Betrag in die Bemessungsgrundlage des Regelhonorars oder der Sondermasse-Verwertung fällt oder nicht (KO §§ 82ff).

Hinweis: Die Spalte MVH wird in der Buchhaltung im Feld KO1 gespeichert.

Ko2
Kostenstelle 2. Diese Spalte kann als zusätzliches Filterkriterium verwendet werden.

Gegenkonto
Normalerweise müssen Sie sich als Anwender der Insolvenz-Buchhaltung nicht um Soll/Haben und Konto/Gegenkonto kümmern. Sie buchen einfach auf einem Bankkonto Einnahmen und Ausgaben. Wenn Sie eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ausdrucken wollen, müssen Sie auch den USt-Satz richtig eingeben.

Advokat bucht im Hintergrund automatisch mit Buchung und Gegenbuchung auf verschiedene Konten.

Massekonto (zB 9000) gegen Erlöse USt-frei (4000)
Massekonto (zB 9000) gegen Erlöse 20% (4020)
Massekonto (zB 9000) gegen Aufwand USt-frei (5000)
Massekonto (zB 9000) gegen Aufwand 20% (5020)

Fortgeschrittene Benutzer können diese Spalte aber einfach einblenden und das Standardgegenkonto übersteuern und andere Erlös- oder Aufwandskonten eingeben. ZB könnten Sie eigene Gegenkonten für die Forderungsbetreibung oder die Verwertung von Liegenschaften verwenden. Durch den Buchungsfilter haben Sie die Möglichkeit, nur bestimmte Erlös- oder Aufwandskonten anzuzeigen und auszudrucken. Allerdings sind dafür gewisse Buchhaltungskenntnisse erforderlich.

Konto
Es stehen drei Konten mit der Bezeichnung 9000 bis 9002 zur Verfügung. Das Massekonto heißt automatisch Konto 9000. Die anderen Konten heißen fix "Anderkonto Bank 2", "Anderkonto Bank 3".

Weitere Konten können nur mit Hilfe des ADVOKAT Buchhaltungsprogramms angelegt werden (es müssen Anderkonten mit Kontokategorie 90 sein). Ebenso kann die Kontolangbezeichnung nur dort geändert werden. Sobald die Konten angelegt sind, stehen sie auch in der Insolvenzbuchhlatung zur Verfügung.

Bedienung
Die Buchungen werden tabellarisch erfasst.
Mit Bearbeiten / Neu (Taste Einfg) erfassen Sie eine neue Zeile.
Mit Strg+S wird die Erfassung für diese Zeile abgeschlossen.
Mit Enter ändern Sie eine Zeile. Dies ist nicht möglich bei den Feldern Einnahme, Ausgabe, USt und Gegenkonto, weil mit einer Zeile am Bildschirm im Hintergrund mehrere Buchungssätze verbunden sind, zB die USt-Buchung.

Mit Bearbeiten / Löschen (Taste Entf) löschen Sie eine Zeile. Beim Löschen erfolgt eine Abfrage "Wollen Sie eine Buchung mit dieser Buchungsnummer einfügen". Mit Ja bleibt eine Lücke und Sie erfassen sofort eine neue Buchung mit derselben Nummer; mit Nein wird die Lücke automatisch geschlossen.

Mit Bearbeiten / Stornieren können Sie eine Buchung stornieren. Es wird dieselbe Buchung mit negativen Beträgen eingebucht.

Die Summen von Soll und Haben und der Saldo werden laufend mitgerechnet.

Der Saldo aller Konten wird im Fenster Drucken / Verteilungsentwurf im Feld Verteilungsbetrag vorgeschlagen. Dies erfolgt nur bei Eingabe von "." und Enter (die Salden werden nur bei Bedarf errechnet). Dasselbe geschieht auch im Fenster Simulation im Feld Gesamtmasse.